Разные статьи расходов для имущественных налогов

В документе Изменение способа отражения имущественных налогов добавлена возможность определить разные статьи расходов по каждому из налогов.

В данном документе теперь можно не заполнять подразделение, при этом создана возможность указания направления деятельности при заполнении способа отражения расходов.

Изменился расчет налогов, если статьи указывались в документах Регистрация транспортных средств, Регистрация земельных участков.

Статьи, ука ... Читать дальше »

Печатные формы по внеоборотным активам

Формирование печатных форм по данным оперативных регистров

Начиная с версии 2.4.6 программы 1С:Комплексная автоматизация печатные формы заполняются по данным регистров накопления Стоимость ОС, Стоимость НМА и Амортизация ОС, Амортизация НМА.

Если в печатной форме необходимо заполнить стоимость или амортизацию, то будет произведено отложенное формирование движений.

Формирование движений происходит в момент получения данных для печатной формы, т.е. в момент нажатия на кнопку печатной формы (аналогично тому, как актуализируются расчеты при печати счетов-фактур).

Движения формируются только в том случае, если у пользователя есть права на ... Читать дальше »

Учет НДС по ставке 20%

В связи со вступлением в силу с 01.01.2019г. Федерального закона от 03.08.2018г. № 303-ФЗ в части замены ставки НДС с 18% на 20% в программу 1С:Комплексная автоматизация 2 внесены следующие изменения:

• в перечень ставок НДС включены значения 20% и 20/120;
• новые ставки НДС используются в расчетных алгоритмах системы.

Значения ставок НДС 18% и 18/118 сохранены и доступны для выбора.

Разработано рабочее место Помощник замены ставки НДС на 20% (меню НСИ и администрирование - Сервис), позволяющее заменить ставки НДС с 18% на 20% в карточках элементов следующих объектов:

• Виды номенклатуры;
• Номенклатура;
• Договоры с контрагентами;
• Договоры лизинга;
• Договоры между организациями.

В указанном рабочем месте замена ставки НДС может производиться пользователем выборочно или для всех элементов указанного списка.

Учет НДС по направлениям деятельности

С целью обеспечения формирования отчета Исполнение контрактов ГОЗ, а также улучшения механизма контроля НДС, реализована функциональность учета по направлениям деятельности «входящего» НДС и НДС с полученных и выданных авансов.

Возможность выбора направления деятельности добавлена в документы:

• Счет – фактура выданный (аванс);
• Счет – фактура полученный (налоговый агент);
• Счет – фактура полученный (аванс);
• Запись книги продаж;
• Списание НДС на расходы;
• Запись книги покупок.

Учет по направлениям деятельности ведется в регистрах оперативного учета НДС и на счетах бухгалтерского учета 19 «НДС по приобретенным ценностям», 76.АВ «НДС по авансам и предоплатам», 76.ВА «НДС по авансам и предоплатам выданным».

Заполнение и отправка финансовой отчетности в банки

С целью расширения функциональности программы 1С:Комплексная автоматизация 2 в части электронного документооборота с партнерами реализован инструментарий заполнения и отправки в банки финансовой отчетности организаций. В меню Казначейство - Сервис включен раздел Отчеты для банков, в котором реализованы формирование и отправка финансовой отчетности организаций в Сбербанк России.

Совместно со Сбербанком России разработан состав дополнительной отчетности, которая направляется организациями в банк вместе с комплектом бухгалтерской отчетности:

• задолженность по кредитам и займам;
• сведения о полученных и выданных обеспечениях;
• анализ оборота денежных средств;
• расходы по лизингу;
• дополнительные показатели (амортизация, просроченная задолженность и т.п.);
• оборотно-сальдовая ведомость.

Подготовка отчетов для отправки в банки происходит на алгоритмах заполнения бухгалтерско ... Читать дальше »

Заполнение декларации по НДС по операциям реализации и приобретения сырых шкур и металлолома

В программу 1С:Комплексная автоматизация внесены изменения в порядок заполнения декларации по НДС в соответствии с письмом ФНС России от 19.04.2018 № СД-4-3/7484@. Реализован рассмотренный в указанном письме способ учета налоговыми агентами операций приобретения сырых шкур и металлолома для соблюдения контрольных соотношений показателей декларации по НДС. В том числе:

• налогоплательщиками НДС - в соответствующих строках разделов 3, 8 и 9 декларации по НДС. При этом вычеты исчисленных сумм налога при реализации сырьевых товаров на экспорт отражаются в соответствующих строках разделов 4, 5, 6 декларации по НДС;
• неплательщиками НДС или налогоплательщиками НДС, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщиков – по строке 060 раздела 2 декларации по НДС с кодом операции 1011715. В состав декларации по НДС дополнительно включен раздел 9 для отражения записи по счетам-фактурам, полученным от налогоплательщиков-продавцов. При этом сведения по счетам ... Читать дальше »
  Подробнее

Признание в налоговом учете лизинговых платежей

В соответствии с абзацем 2 пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ в ситуациях, когда имущество, полученное по договору лизинга, учитывается у лизингополучателя, арендные (лизинговые) платежи за вычетом суммы амортизации по этому имуществу признаются расходами лизингополучателя в целях налогового учета по налогу на прибыль. Механизм признания в налоговом учете платежей по договорам лизинга реализован для организаций, в карточке учетной политики которых включен флаг Включать в состав налоговых расходов лизинговые платежи.

В рамках указанного механизма используется отражение сумм превышения лизинговых платежей над начисленной амортизацией по имуществу, полученному в лизинг, с использованием отдельной статьи расходов. В список Статьи расходов включен предопределенный элемент Расходы по лизинговым платежам за вычетом сумм амортизации, для которого вид расходов в целях налогового учета установлен как Прочие расходы.

От ... Читать дальше »

Раздельный учет постатейных производственных расходов по налогообложению НДС

Добавлена настройка ведения учета в разрезе видов деятельности для целей налогообложения НДС индивидуально для организаций в рамках информационной базы. Функциональная опция НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Финансовый результат и контроллинг – Учет товаров – Раздельный учет товаров по налогообложению НДС переместилась в карточку учетной политики организации.

Механизм ведения учета по видам деятельности для целей налогообложения НДС расширен раздельным учетом постатейных производственных расходов по налогообложению НДС, применение которого устанавливается флагом Раздельный учет постатейных производственных затрат по налогообложению НДС в карточке учетной политики организации. Использование раздельного учета постатейных производственных расходов по налогообложению НДС для организации допустимо при соблюдении в следующих условий:

• используется метод оценки стоимости товаров ФИФО (скользя ... Читать дальше »
  Подробнее

Учет НДС при длительном цикле производства

При производстве продукции (выполнении работ), определенных Правительством РФ в Постановлении от 28.07.2006 № 468, в соответствии со статьей 167 НК РФ организация может определять налоговую базу по НДС только на момент отгрузки, т.е. не начислять НДС с полученных авансов. Если организация применяет данное право, то вычет НДС по товарам (работам, услугам), использованным для производства указанной продукции (выполнения работ) производится также в момент отгрузки. НДС с выплаченных авансов в счет предстоящих поставок данной продукции к вычету не принимается. Для организации учета НДС при длительном цикле производства в соответствии с указанными положениями изменен механизм раздельного учета НДС.

Функциональность механизма раздельного учета НДС по операциям производства длительного цикла включается при установке флага Учет НДС длительного цикла производства в карточке учетной политики организации. Учет НДС по операциям производства длительного цикла вместе с уч ... Читать дальше »

Поддержка переходного периода на ставку НДС 20%

В программе 1С:Комплексная автоматизация реализованы рекомендации по применению ставки НДС в переходном периоде, приведенные в Письме ФНС России от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@.

Согласно п.1.1 указанного Письма в случае, если с 01.01.2019 и до даты отгрузки покупатель дополнительно к авансу, перечисленному до 01.01.2019, в счет предстоящих поставок с 01.01.2019, доплатит продавцу сумму НДС в размере 2% в связи с изменением ставки НДС с 18 до 20 процентов, то такая доплата не рассматривается в качестве дополнительной оплаты стоимости, с которой нужно исчислять НДС по ставке 20/120, а следует учитывать как доплату суммы налога.

Продавцу при поступлении доплаты налога необходимо выставить корректировочный счет-фактуру на разницу между показателем суммы налога по счету-фактуре, составленному ранее с применением налоговой ставки в размере 18/118 процента, и показателем суммы налога, рассчитанной с учетом размера доплаты налога.

В программе 1С:Комплексная автоматизац ... Читать дальше »