Изменения в регламентированной отчетности 1С:КА версии 2.4.8

Внесены изменения, связанные со сдачей регламентированной отчетности за 2018г.

Реализованы форма, порядок заполнения и формат выгрузки уведомления о контролируемых сделках в соответствии с Приказом ФНС от 07.05.2018 № ММВ-7-13/249@:

• для сделок, заключенных в иностранной валюте, заполняются суммы сделки в рублях и отражается цена предмета сделки в валюте с указанием валюты;
• реализован порядок заполнения уведомления о контролируемых сделках, совершенных с участием комиссионеров (агентов), налогоплательщиками, являющимися комитентами (принципалами). Соблюдается выделение сделок, совершенных через комиссионера (агента) на листах 1А и 1Б уведомления о контролируемых сделках и указание сведений о комиссионере (агенте) и конечных покупателях;
• в части сделок, предметом которых выступают долговые обязательства, осуществляется заполнение величины процентной ставки без указания цены и суммы сделки;
• расширен состав показателей Листа 1А уведомления о контролируемых сделках:
  • 136 - сделки с операторами новых морских месторождений;
  • 137 - сделки с участником регионального инвестиционного проекта;
  • 138 - сделки с исследовательскими корпоративными центрами Сколково;
  • 139 - одна из сторон сделки применяет инвестиционный налоговый вычет по налогу на прибыль.

Библиотека регламентированного учета (БРУ) обновлена до версии 1.0.18.5;

В план счетов бухгалтерского учета добавлен счет 68.34 «Налог на прибыль при исполнении обязанностей налогового агента».

Расширены возможности заполнения и отправки в банки финансовой отчетности организаций. Поддерживаются инструменты:

• отправки в банк произвольных документов в составе отчетности;
• отправки отчетности в банк от имени индивидуального предпринимателя;
• отправки в банк декларации по налогу на прибыль организаций, декларации по НДС, справки об исполнении обязанностей по уплате налогов с электронной подписью ФНС.

В состав форм, представляемых компаниями в Сбербанк России, добавлены:

• отчет Анализ счета по счетам 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» и 91 «Прочие доходы и расходы»;
• отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счетам 008 «Обеспечения обязательств и платежей полученные» и 009 «Обеспечения обязательств и платежей выданные»;
• расшифровка прочих доходов и прочих расходов;
• справка о структуре выручки и прочих поступлениях;
• расшифровка долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений;
• справка о прочих показателях деятельности.

В отчетах о текущих обязательствах по договорам лизинга и задолженности по долгосрочным и краткосрочным кредитам и займам увеличен состав показателей.

Выставление счетов-фактур в межфирменных продажах

Реализована подготовка корректировочных счетов-фактур выданных по возвратам товаров между организациями. Корректировочные счета-фактуры используется только начиная с 2019 года. Счет-фактура выставляется от имени организации-продавца. Для организации-покупателя (которая возвращает товары) этот счет-фактура считается полученным корректировочным. Если в документе возврата нет ссылки на исходный документ передачи, то счет-фактуру выставить не получится.

В документ "Возврат товаров между организациями" внесен реквизит "Получение счета-фактуры на возврат не требуется для дальнейшего принятия НДС к вычету". Этот флаг должен устанавливаться, если организация-покупатель не является плательщиком НДС.

Изменен порядок подготовки счетов-фактур по документам интеркампани. Если в документах "Передача товаров между организациями" и "Возврат товаров между организациями" установлен флаг "Расчеты через посредника", то с 2019 года счета-фактуры по таким операциям оформить нельзя. Для таких документов в целом отражение в учете НДС не используется.